Sistemul Making Tax Digital pentru impozitul pe venit începe la 6 aprilie 2026.
Realizarea impozitului digital pentru impozitul pe venit (MTD pentru ITSA) este una dintre cele mai importante schimbări din ultimele decenii în ceea ce privește raportarea fiscală în Regatul Unit.
De la 6 aprilie 2026, multe persoane fizice care desfășoară activități independente și proprietari de terenuri trebuie să prezinte actualizări digitale trimestriale în locul unei declarații fiscale anuale.
Acest ghid explică totul în engleză simplă, inclusiv cine trebuie să se înscrie, termenele limită, penalitățile, cerințele software și modul de pregătire pas cu pas.
De ce HMRC introduce Making Tax Digital pentru impozitul pe venit
HMRC estimează că miliarde de lire sterline sunt pierdute în fiecare an din cauza erorilor din declarațiile fiscale.
De asemenea, mulți oameni se străduiesc să țină evidența, ceea ce duce la facturi fiscale incorecte și penalități.
MTD își propune să:
- Reducerea erorilor fiscale
- Încurajați păstrarea înregistrărilor digitale
- Furnizarea de informații de afaceri în timp real
- Ajutați contribuabilii să își înțeleagă mai bine finanțele
Când începe introducerea sistemului Making Tax Digital pentru impozitul pe venit?
MTD pentru impozitul pe venit va începe în etape, în funcție de cifra dvs. de afaceri.
| Anul fiscal revizuit | Pragul de rotație | Data de începere MTD |
|---|---|---|
| 2024-25 | Peste 50.000 £ | 6 aprilie 2026 |
| 2025-26 | Peste £30,000 | 6 aprilie 2027 |
| 2026-27 | Peste 20.000 £ | 6 aprilie 2028 |
Guvernul ar putea extinde MTD la veniturile mai mici în viitor.
Cine trebuie să se alăture Making Tax Digital pentru impozitul pe venit?
Trebuie să vă alăturați MTD dacă sunteți:
- Lucrător independent (întreprindere individuală)
- Un proprietar cu venituri din proprietăți în Regatul Unit
- O persoană cu o cifră de afaceri cumulată peste prag
Cifra de afaceri include:
- Venituri comerciale
- Venituri din chirii
- Totalul combinat al tuturor surselor
Cine NU trebuie să se înscrie?
Nu trebuie să vă înscrieți dacă:
- Cifra dvs. de afaceri este sub prag
- Funcționați numai prin intermediul unei societăți cu răspundere limitată
- Sunteți exceptat din punct de vedere digital (de exemplu, din cauza unui handicap, a vârstei sau din motive religioase)
Societățile cu răspundere limitată vor beneficia în viitor de impozitul pe profit MTD, dar acesta nu este încă activ.
MTD pentru impozitul pe venit: Explicarea cifrei de afaceri vs profit
Mulți oameni confundă cifra de afaceri cu profitul. Cu toate acestea, ele sunt foarte diferite.
Cifra de afaceri - Totalul banilor pe care îi primiți înainte de cheltuieli
Profit - Bani rămași după cheltuieli
Exemplu:
- Venit: 60.000 £
- Cheltuieli: £40,000
- Profit: 20.000 £
Trebuie să vă alăturați MTD deoarece cifra de afaceri este de 60.000 £, chiar dacă profitul este scăzut.
Actualizări trimestriale HMRC în cadrul Making Tax Digital
În cadrul MTD, trebuie să prezentați patru actualizări trimestriale în fiecare an fiscal.
Aceste actualizări arată:
- Venituri totale
- Cheltuieli totale
- Rezumatul activității de afaceri
Acestea sunt nu calculele fiscale finale.
Termene limită pentru actualizările trimestriale
| Perioada | Termen limită de depunere |
|---|---|
| 6 aprilie - 5 iulie | 7 aug |
| 6 iulie - 5 octombrie | 7 noiembrie |
| 6 octombrie - 5 ianuarie | 7 feb |
| 6 ianuarie - 5 aprilie | 7 mai |
Declarație finală în cadrul Making Tax Digital pentru impozitul pe venit
După încheierea anului fiscal, trebuie să depuneți un declarația finală.
Aceasta înlocuiește declarația fiscală Self Assessment.
Declarația finală include:
- Alocații
- Ajustări
- Alocații de capital
- Relieful
- Cifrele profitului final
Termenele de plată a impozitelor rămân aceleași, de obicei 31 ianuarie după anul fiscal.
Păstrarea înregistrărilor digitale pentru MTD pentru impozitul pe venit
Trebuie să păstrați înregistrări digitale ale:
- Venituri
- Cheltuieli
- Datele tranzacției
- Categorii de cheltuieli
- Detalii de afaceri
Ce contează ca înregistrări digitale?
Puteți stoca înregistrări în:
- Software de contabilitate
- Foi de calcul (Excel, Google Sheets)
- Extrase de cont digitale
- Aplicații conectate la banca dvs.
Înregistrările pe hârtie nu vor mai fi suficiente.
Software de contabilitate pentru realizarea impozitului digital pentru impozitul pe venit
Opțiunea 1: Bridging Software (costuri reduse) - Țineți evidența într-o foaie de calcul și folosiți un software de raportare pentru a o trimite la HMRC.
Această opțiune este:
- Mai ieftin
- Bun pentru afaceri simple
- Potrivit pentru proprietarii cu puține proprietăți
Opțiunea 2: Software de contabilitate complet (recomandat)
Software-urile enumerate mai jos pot urmări automat veniturile și cheltuielile.
- Xero
- QuickBooks
- Sage
- FreeAgent
Beneficiile includ:
- Alimentarea automată a băncilor
- Rapoarte de profit în timp real
- Transmitere trimestrială ușoară
Sancțiuni în cadrul Making Tax Digital pentru impozitul pe venit
HMRC utilizează un sistemul de puncte de penalizare.
Sancțiuni pentru transmitere
- 1 actualizare trimestrială ratată = 1 punct de penalizare
- 4 puncte = 200 £ amendă
- Actualizări suplimentare ratate = 200 £ fiecare
Penalități de întârziere a plății
Dacă plătiți impozitul cu întârziere, HMRC vă taxează:
- Dobânzi la impozitul neplătit
- Penalități suplimentare de întârziere la plată
Ce se întâmplă dacă venitul dumneavoastră se situează sub prag?
Dacă cifra dvs. de afaceri scade după aderarea la MTD, de obicei rămâneți în sistem pentru trei ani.
Prin urmare, trebuie să continuați să prezentați actualizări trimestriale.
Ce se întâmplă dacă nu mai tranzacționați sau nu mai închiriați proprietăți?
Dacă încetați activitatea comercială sau de închiriere:
- Prezentarea actualizărilor trimestriale finale
- Informați HMRC
- HMRC vă retrage din MTD după confirmare
Exemple din viața reală
Exemplul 1: Consultant independent
Sam câștigă 55.000 £ în 2024-25.
El trebuie să adere la MTD începând cu aprilie 2026 și să prezinte actualizări trimestriale.
Exemplul 2: Proprietar cu venituri în scădere
Rita obține venituri din chirii de 35.000 £ și intră în MTD în 2027.
Ulterior, venitul ei scade la 15.000 £, dar rămâne în MTD timp de trei ani.
Exemplul 3: Închiderea întreprinderii
Mike nu mai tranzacționează în noiembrie.
El prezintă actualizările finale și informează HMRC.
După confirmare, el iese din MTD.
Beneficiile introducerii sistemului Making Tax Digital pentru impozitul pe venit
Deși MTD înseamnă mai multă raportare, are și beneficii.
- Control financiar mai bun - Actualizările trimestriale vă ajută să vă înțelegeți în mod regulat veniturile și cheltuielile.
- Mai puține erori fiscale - Înregistrările digitale reduc greșelile manuale și informațiile lipsă.
- Perspective de afaceri în timp real - Puteți vedea profiturile, cheltuielile și fluxul de numerar pe parcursul anului.
- Mai puțină birocrație - Stocarea digitală înseamnă mai puține chitanțe și dosare pe hârtie.
Provocările MTD pentru lucrătorii independenți și proprietarii de locuințe
- Raportare mai frecventă - În loc de o singură declarație fiscală, depuneți cinci rapoarte pe an (4 actualizări + declarația finală).
- Termene limită stricte - Nerespectarea termenelor limită poate duce la sancțiuni și stres.
- Învățarea instrumentelor digitale - Unii oameni nu se simt confortabil cu software-ul și sistemele online.
Mulți contribuabili aleg un contabil pentru a gestiona conformitatea cu MTD.
Cum să vă pregătiți pentru Making Tax Digital (pas cu pas)
Pasul 1: Verificarea cifrei de afaceri
Calculați cifra de afaceri totală din:
- Activitate independentă
- Venituri din proprietăți din Regatul Unit
Pasul 2: Începeți păstrarea înregistrărilor digitale
Utilizați foi de calcul sau programe de contabilitate.
Scanați chitanțele și stocați-le în format digital.
Pasul 3: Alegeți software-ul compatibil cu MTD
Decideți între un software de legătură sau un software complet de contabilitate.
Pasul 4: Înregistrarea pentru MTD
Trebuie să vă înscrieți la HMRC înainte de data începerii activității.
Pasul 5: Lucrați cu un contabil (opțional, dar recomandat)
Un contabil poate:
- Configurați software-ul
- Trimiteți actualizări
- Gestionarea comunicării HMRC
- Reducerea penalităților și a erorilor
Making Tax Digital pentru impozitul pe venit Întrebări frecvente (FAQ)
Plătesc impozitul trimestrial în cadrul MTD?
Nu. Plătiți impozit o dată pe an. Actualizările trimestriale sunt doar rapoarte.
Este MTD obligatorie pentru toți lucrătorii independenți?
Nu. Doar cei care depășesc pragul cifrei de afaceri trebuie să se înscrie.
Proprietarii trebuie să adere la MTD?
Da, în cazul în care cifra de afaceri combinată a activităților de închiriere și a activităților independente depășește pragul.
Contabilul meu poate trimite actualizări pentru mine?
Da. Contabilul dvs. poate trimite actualizări cu autorizare digitală.
Pot utiliza Excel pentru MTD?
Da, dar aveți nevoie de un software de legătură pentru a trimite datele către HMRC.
Ce se întâmplă dacă pierd o actualizare trimestrială?
Primiți puncte de penalizare. După patru puncte, plătiți 200 £.
Este MTD amânat din nou?
Guvernul a mai amânat MTD, dar datele actuale sunt confirmate.
Rezumat: Puncte cheie de reținut
- MTD pentru impozitul pe venit începe de la 6 aprilie 2026
- Actualizările digitale trimestriale sunt obligatorii
- Declarația finală înlocuiește autoevaluarea
- Cifra de afaceri determină dacă trebuie să vă alăturați
- Se aplică penalități pentru depunerea cu întârziere
- Sunt necesare înregistrări digitale și software
Pașii următori
Dacă sunteți lucrător independent sau proprietar, începeți să vă pregătiți din timp.
Evidența digitală și configurarea software-ului vă vor scuti de stres și penalități mai târziu.
Luați în considerare să discutați cu un contabil pentru a asigura conformitatea deplină cu Making Tax Digital pentru impozitul pe venit.
Cum vă poate ajuta Taxes4U
Taxes4U oferă suport complet pentru Making Tax Digital pentru impozitul pe venit:
- Înregistrare MTD
- Trimiteri trimestriale
- Declarații finale
- Comunicarea HMRC
- Contabilitate și consultanță fiscală
Contactați Taxes4U astăzi pentru o verificare gratuită a eligibilității MTD și evitați penalitățile.
Alte postări pe blog care v-ar putea interesa
- Ghid pentru a vă maximiza declarația de impozit din Marea Britanie pentru 2024/2025
- Termene, orientări și recomandări pentru depunerea declarației fiscale în Marea Britanie
- Penalități și recursuri pentru declarațiile fiscale întârziate - Ce sunt și cum să le gestionați?
- Cum să vă Înregistrați ca Lucrător Independent în Marea Britanie: Un Ghid Pas cu Pas
- Ghidul suprem pentru creditele ipotecare pentru lucrătorii independenți din Marea Britanie: Cum să navigați printre declarațiile fiscale, SA302 și multe altele
- Înregistrare CIS UK: Tot ce Trebuie să Știți Despre
- Înregistrarea și Anularea UTR: Ce Trebuie să Știți