Trebuie să depui o declarație fiscală auto-evaluată?
Dacă sunteți liber profesionist, o persoană fizică autorizată, proprietar de teren sau câștigați venituri în afara sistemului PAYE, trebuie să depuneți o declarație fiscală de autoevaluare în Marea Britanie 2025/26 la HMRC. Pentru mulți oameni, în special pentru cei noi în sistemul fiscal din Marea Britanie, acest proces pare complicat. Nu trebuie să fie așa. Acest ghid vă prezintă tot ce trebuie să știți: ce este autoevaluarea, cine trebuie să depună, termenele cheie, ce să includeți și cum să evitați penalitățile.
Ajutorul este disponibil în limbile engleză, rusă, lituaniană și română — dacă preferați să vorbiți cu noi în limba dumneavoastră, contactați Taxes4u astăzi.
Ce este o declarație fiscală de autoevaluare și trebuie să depun una?
Autoevaluarea este sistemul pe care HMRC îl folosește pentru a colecta impozitul pe venit de la persoanele ale căror impozite nu sunt deduse automat din salariu. Dacă ești angajat și câștigi doar un salariu, angajatorul tău se ocupă de impozitul tău prin PAYE (Pay As You Earn – Plătește pe măsură ce câștigi). Dar dacă ai alte venituri – din activități independente, venituri din chirii, investiții sau anumite beneficii – HMRC îți cere să le raportezi singur printr-o declarație fiscală de autoevaluare.
Trebuie să depui o declarație fiscală Self Assessment dacă, în anul fiscal 2025/26, oricare dintre următoarele se aplică ție:
- Ați fost freelancer, persoană fizică autorizată, și ați câștigat peste £1.000
- Ești partener într-un parteneriat de afaceri
- Ați obținut venituri din chirii de la o proprietate
- Venitul tău total a fost peste 100.000 £
- Ați primit venituri din străinătate
- Trebuie să plătiți impozit pe câștigurile de capital
- Ați primit venituri neimpozitate, cum ar fi bacșișuri sau comisioane
- Ați solicitat Alocația pentru Copil, iar dumneavoastră sau partenerul/partenera dumneavoastră ați câștigat peste 60.000 de lire sterline.
Dacă nu sunteți sigur dacă trebuie să depuneți, Ghidul oficial al HMRC pentru Autoevaluare are un verificator simplu — sau puteți întreba la Taxes4u și noi vă vom confirma.
Termene cheie pentru anul fiscal 2025/26
Ratarea unui termen limită duce la penalități automate, deci aceste date merită salvate:
- 5 octombrie 2026 — Înregistrați-vă pentru Auto-evaluare dacă depuneți declarația pentru prima dată. Trebuie să vă înregistrați până la această dată pentru a primi la timp numărul dvs. unic de referință fiscală (UTR) pentru depunerea declarației.
- 31 octombrie 2026 — Termen limită pentru depunerea unei declarații Self Assessment pe hârtie pentru anul fiscal 2025/26.
- 31 ianuarie 2027 — Termen limită pentru depunerea online și pentru plata oricărui impozit datorat. Aceasta este cea mai importantă dată pentru majoritatea contribuabililor.
- 31 iulie 2027 — A doua plată în cont (plată în avans către factura fiscală de anul viitor), dacă este cazul.
Termenul limită de 31 ianuarie este cel pe care majoritatea oamenilor îl ratează. Depunerea chiar și cu o zi întârziere declanșează o penalitate automată de 100 £ — iar taxele continuă să crească cu cât declarația rămâne nedepusă mai mult timp. Dacă ați ratat deja un termen limită, consultați ghidul nostru despre penalizări pentru declararea întârziată a impozitelor și cum să le contestați.
Ce venituri să incluzi în declarația ta fiscală personală
Declarația fiscală Self Assessment trebuie să includă **toate** veniturile impozabile pe care le-ați primit pe parcursul anului fiscal (6 aprilie 2025 - 5 aprilie 2026). Acestea includ:
- Venituri din activități independente - tot ce ați câștigat din afacerea sau munca dvs. independentă, înainte de cheltuieli
- Venituri din muncă — chiar dacă aveți și un loc de muncă PAYE, trebuie să declarați aceste venituri alături de veniturile din activități independente
- Venituri din chirii — venituri obținute din închirierea de proprietăți, inclusiv camere din propria locuință deasupra limitei schemei Rent a Room
- Dobânzi la economii și dividende — dacă acestea depășesc alocațiile tale neimpozabile
- Venituri din străinătate — venituri obținute în străinătate, inclusiv pensii externe
- Câștiguri de capital — profit obținut din vânzarea de active, precum proprietăți, acțiuni sau o afacere
Nu este necesar să incluzi veniturile care se încadrează în cotele tale de venit neimpozabil. Alocația personală pentru anul fiscal 2025/26 este de 12.570 £ — veniturile sub acest prag nu sunt impozitate.
Cheltuieli deductibile pe care le puteți revendica
Dacă ești liber profesionist, poți deduce cheltuielile de afaceri permise din venitul tău înainte de a calcula impozitul datorat. Acest lucru îți reduce factura fiscală — deci merită să știi ce se califică.
Cheltuieli comune permise pentru întreprinzătorii individuali includ:
- Costuri de birou (papetărie, poștă, cerneală imprimantă)
- Costuri de călătorie pentru afaceri (combustibil, bilete de tren, parcare — nu navetă)
- Îmbrăcăminte necesară exclusiv pentru muncă (uniforme, echipament de protecție)
- Costuri cu personalul (salarii, onorarii subcontractori, contribuții sociale ale angajatorului)
- Lucruri pe care le cumperi pentru a le vinde (stoc, materii prime)
- Costuri financiare (taxe bancare, asigurări, onorarii contabile)
- Utilizarea locuinței ca birou — o proporție din facturile dumneavoastră dacă lucrați de acasă
- Marketing și publicitate
- Formare direct legată de afacerea dumneavoastră
Nu puteți revendica cheltuieli personale — doar costuri care sunt direct legate de desfășurarea afacerii dumneavoastră. Dacă ceva este utilizat parțial pentru afaceri și parțial personal (cum ar fi un telefon mobil), puteți revendica doar proporția aferentă afacerii.
Cum să eviți penalizările pentru depunerea cu întârziere
HMRC aplică penalități automat atunci când declarațiile sunt depuse cu întârziere. Structura penalităților este:
- 1 zi întârziere: Amendă automată de 100 £ — chiar dacă nu ai impozit de plată
- 3 luni întârziere: 10 lire sterline pe zi, timp de până la 90 de zile (maximum 900 de lire sterline)
- 6 luni întârziere: O penalitate suplimentară de 5% din impozitul datorat, sau 300 £ — oricare dintre ele este mai mare
- 12 luni de întârziere: Încă 5% sau amendă de 300 £ în plus
Cea mai simplă modalitate de a evita penalitățile este de a depune la timp. Dacă primiți o penalitate și aveți un motiv întemeiat pentru depunerea cu întârziere – cum ar fi o boală gravă, o pierdere în familie sau o problemă cu sistemele proprii ale HMRC – s-ar putea să puteți face apel. Serviciul de penalități și apeluri vă pot ajuta să contestați o decizie de penalizare.
Chiar dacă nu poți plăti impozitul datorat la termen, ar trebui să depui declarația la timp pentru a evita penalitatea pentru depunerea cu întârziere, pe lângă dobânzile aferente impozitelor neplătite.
Cum depune Taxes4u declarația fiscală pentru auto-evaluare
Depunerea unei declarații fiscale de autoevaluare implică mai mult decât completarea unor numere. Trebuie să știi ce venituri să declari, ce cheltuieli sunt deductibile, cum să gestionezi plățile în cont și cum să eviți erorile comune care declanșează investigațiile HMRC.
Taxes4u se ocupă de declarațiile de auto-evaluare pentru comercianții individuali, freelanceri, proprietari și angajați cu venituri suplimentare în Marea Britanie. Lucrăm în engleză, rusă și lituaniană – așa că dacă gestionarea documentelor HMRC într-o limbă străină v-a împiedicat, vă putem ajuta.
Procesul nostru este simplu:
- Ne trimiteți înregistrările dvs. de venituri și cheltuieli pentru anul fiscal
- Pregătim declarația dumneavoastră fiscală, identificăm toate deducerile permise și calculăm obligația fiscală.
- Vă trimitem declarația completată pentru verificare înainte de a o trimite către HMRC
- După ce confirmați, o depunem - corect și la timp
Află mai multe despre noi Serviciu de declarație fiscală auto-evaluată, inclusiv prețurile noastre.
Ai nevoie de ajutor cu auto-evaluarea ta?
Taxes4u vă depune declarația cu acuratețe și la timp, pentru comercianți individuali, freelanceri și proprietari din Marea Britanie. Oferim asistență în limbile engleză, rusă și lituaniană. Contactați-ne astăzi pentru o consultație gratuită — suntem aici să ajutăm.
Alte postări pe blog care v-ar putea interesa
- Penalitate MTD pentru raport tardiv: aţi ratat actualizarea trimestrială?
- Ghid pentru a vă maximiza declarația de impozit din Marea Britanie pentru 2024/2025
- Termene, orientări și recomandări pentru depunerea declarației fiscale în Marea Britanie
- Penalități și recursuri pentru declarațiile fiscale întârziate - Ce sunt și cum să le gestionați?
- Cum să vă Înregistrați ca Lucrător Independent în Marea Britanie: Un Ghid Pas cu Pas
- Ghidul suprem pentru creditele ipotecare pentru lucrătorii independenți din Marea Britanie: Cum să navigați printre declarațiile fiscale, SA302 și multe altele
- Înregistrare CIS UK: Tot ce Trebuie să Știți Despre
- Înregistrare şi anulare UTR: ce trebuie să ştiţi