Нужно ли подавать декларацию о самоналоге?
Если вы самозанятый, индивидуальный предприниматель, арендодатель или получаете доход вне системы PAYE, вам необходимо подать налоговую декларацию по самооценке в HMRC за 2025/26 год. Для многих людей, особенно тех, кто впервые столкнулся с британской налоговой системой, этот процесс кажется сложным. Но это не обязательно так. В этом руководстве мы подробно расскажем обо всем, что вам нужно знать: что такое самооценка, кому необходимо подавать декларацию, ключевые сроки, что включать и как избежать штрафов.
Помощь доступна на английском, русском, литовском и румынском языках — если вы предпочитаете общаться с нами на своем языке, свяжитесь с Taxes4u сегодня.
Что такое налоговая декларация самооценки и нужно ли ее подавать?
Самостоятельная оценка (Self Assessment) — это система, которую HMRC использует для сбора подоходного налога с людей, у которых налог не удерживается автоматически из их заработной платы. Если вы работаете по найму и получаете только зарплату, ваш работодатель занимается вашими налогами через систему PAYE (Pay As You Earn). Но если у вас есть другой доход — от самозанятости, сдачи недвижимости в аренду, инвестиций или определенных пособий — HMRC требует, чтобы вы самостоятельно декларировали его через налоговую декларацию для самостоятельной оценки.
Вам необходимо подать налоговую декларацию по самооценке, если в налоговом году 2025/26 к вам применяется любое из следующих условий:
- Вы были самозанятым как индивидуальный предприниматель и заработали более 1000 фунтов стерлингов
- Вы партнер в деловом партнерстве
- Вы получили доход от аренды недвижимости
- Ваш общий доход составил более 100 000 фунтов стерлингов.
- Вы получили доход из-за рубежа
- Вам нужно заплатить налог на прирост капитала
- Вы получили необлагаемый налогом доход, такой как чаевые или комиссионные
- Вы получали пособие на ребенка, и ваш партнер или вы заработали более 60 000 фунтов стерлингов.
Если вы не уверены, нужно ли вам подавать документы, Официальное руководство HMRC по самооценке есть простой калькулятор — или вы можете спросить Taxes4u, и мы подтвердим для вас.
Ключевые сроки для налогового года 2025/26
Пропуск срока автоматически влечет за собой штрафы, поэтому эти даты стоит сохранить:
- 5 октября 2026 г. — Зарегистрируйтесь для самооценки, если вы впервые подаете декларацию. Вы должны зарегистрироваться к этой дате, чтобы вовремя получить свой уникальный номер налогоплательщика (UTR) для подачи декларации.
- 31 октября 2026 г. — Срок подачи бумажной налоговой декларации Self Assessment за 2025/26 год.
- 31 января 2027 года — крайний срок подачи декларации онлайн и уплаты причитающегося налога. Это самая важная дата для большинства налогоплательщиков.
- 31 июля 2027 года — второй платеж по счету (авансовый платеж в счет налогового счета на следующий год), если применимо.
Срок 31 января — тот, который пропускают большинство людей. Подача заявления даже на один день позже влечет за собой автоматический штраф в размере 100 фунтов стерлингов, и штрафы продолжают накапливаться, чем дольше декларация остается не поданной. Если вы уже пропустили срок, ознакомьтесь с нашим руководством о штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации и как их оспорить.
Какие доходы следует указывать в налоговой декларации
В Вашей налоговой декларации должны быть указаны все облагаемые доходы, полученные Вами в течение налогового года (с 6 апреля 2025 года по 5 апреля 2026 года). Это включает:
- Доход от самозанятости — всё, что вы заработали от своего бизнеса или фриланса до вычета расходов
- Доход от трудовой деятельности (Employment income) — даже если у вас есть работа с удержанием налога по системе PAYE, вы должны декларировать этот доход вместе с доходом от самозанятости.
- Доход от аренды — доход от сдачи в аренду собственности, включая комнаты в вашем собственном доме, превышающие предел схемы "Rent a Room".
- Процентные доходы по вкладам и дивиденды — если они превышают ваши необлагаемые налогом лимиты
- Иностранный доход — доход, полученный за рубежом, включая зарубежные пенсии
- Прирост капитала — прибыль от продажи активов, таких как недвижимость, акции или бизнес
Вам не нужно включать доход, подпадающий под ваши необлагаемые налогом лимиты. Личный необлагаемый минимум на 2025/26 год составляет 12 570 фунтов стерлингов — доход ниже этого порога не облагается налогом.
Допустимые расходы, которые вы можете заявить
Если вы сами себе наниматель, вы можете вычитать допустимые деловые расходы из своего дохода перед расчетом суммы подлежащего уплате налога. Это уменьшает ваш налоговый счет — поэтому стоит знать, что подпадает под эту категорию.
Распространенные допустимые расходы для индивидуальных предпринимателей включают:
- Расходы на офис (канцелярские товары, почтовые расходы, чернила для принтера)
- Расходы на деловые поездки (топливо, билеты на поезд, парковка — не ежедневные поездки)
- Спецодежда, требуемая исключительно для работы (униформа, средства индивидуальной защиты)
- Затраты на персонал (заработная плата, оплата субподрядчиков, страховые взносы работодателя)
- Товары для перепродажи (акции, сырье)
- Финансовые расходы (банковские сборы, страховка, бухгалтерские услуги)
- Использование дома в качестве офиса — доля ваших счетов, если вы работаете из дома
- Маркетинг и реклама
- Обучение, непосредственно связанное с вашим бизнесом
Вы не можете требовать личные расходы — только расходы, которые напрямую связаны с ведением вашего бизнеса. Если что-то используется частично для бизнеса и частично для личных нужд (например, мобильный телефон), вы можете требовать только бизнес-пропорцию.
Как избежать штрафов за несвоевременную подачу документов
HMRC автоматически начисляет штрафы за несвоевременную подачу деклараций. Структура штрафов:
- 1 день просрочки: автоматический штраф в размере 100 фунтов стерлингов — даже если вы не должны налогов
- 3 месяца просрочки: 10 фунтов стерлингов в день (до 90 дней, максимум 900 фунтов стерлингов)
- 6 месяцев просрочки: дополнительный штраф в размере 5% от причитающегося налога или 300 фунтов стерлингов, в зависимости от того, какая сумма больше
- 12 месяцев просрочки: еще 5% или штраф в размере 300 фунтов стерлингов сверх того
Самый простой способ избежать штрафов — это подать документы вовремя. Если вы все же получили штраф и у вас есть веская причина для опоздания — например, серьезная болезнь, потеря близкого человека или проблема с собственными системами HMRC — вы можете подать апелляцию. Наш Служба штрафов и апелляций может помочь вам оспорить решение о наложении штрафа.
Даже если вы не можете оплатить налог к установленному сроку, вы все равно должны подать декларацию вовремя, чтобы избежать штрафа за несвоевременную подачу в дополнение к любым процентам на неуплаченный налог.
Как Taxes4u подает вашу налоговую декларацию
Подача налоговой декларации по самооценке включает в себя больше, чем просто заполнение цифр. Вам необходимо знать, какие доходы следует декларировать, какие расходы разрешены, как обрабатывать авансовые платежи и как избежать распространенных ошибок, которые могут привести к расследованиям со стороны HMRC.
Taxes4u занимается декларациями самооценки для индивидуальных предпринимателей, фрилансеров, арендодателей и сотрудников с дополнительным доходом по всей Великобритании. Мы работаем на английском, русском и литовском языках — поэтому, если оформление документов HMRC на втором языке было для вас проблемой, мы можем помочь.
Наш процесс прост:
- Вы отправляете нам свои данные о доходах и расходах за налоговый год
- Мы подготовим вашу декларацию, выявим все допустимые вычеты и рассчитаем вашу налоговую обязанность.
- Мы отправляем вам заполненную декларацию для ознакомления перед подачей в HMRC
- Как только вы подтвердите, мы подадим его — точно и в срок
Узнайте больше о нашей Сервис подачи налоговой декларации для самозанятых, включая наши цены.
Нужна помощь с самооценкой?
Taxes4u подает вашу налоговую декларацию точно и в срок для индивидуальных предпринимателей, фрилансеров и арендодателей по всей Великобритании. Мы предлагаем поддержку на английском, русском и литовском языках. Свяжитесь с нами сегодня для бесплатной консультации — мы здесь, чтобы помочь.
Другие записи в блоге, которые могут вас заинтересовать
- Штраф за просрочку MTD: пропустили ежеквартальный отчёт?
- Руководство по получению максимальной налоговой прибыли в Великобритании в 2024/2025 годах
- Сроки, инструкции и рекомендации по подаче налоговой декларации в Великобритании
- Штрафы за просрочку налоговой декларации и апелляции - что это такое и как с этим бороться?
- Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в Великобритании: Пошаговое руководство
- Pуководство по ипотеке для самозанятых в Великобритании: Навигация по налоговым декларациям, SA302 и многое другое
- Регистрация CIS в Великобритании: Все, что вам нужно знать
- Регистрация и отмена UTR: что нужно знать